Impuestos inmobiliarios en españa
La siguiente información ha sido actualizada por nuestro asesor fiscal experto altamente recomendado, José Manuel Guillénin de Manzanares Abogados en enero de 2024 para garantizar que la información sea precisa y esté actualizada.
Los impuestos vinculados a propiedades en España son algo diferentes a los de otros países, particularmente aquellos con los que los compradores del Reino Unido están familiarizados. En el Reino Unido, las ventas de propiedades están sujetas al impuesto sobre el terreno de los derechos de timbre. Este impuesto se basa en las bandas de impuestos incrementales y el precio de la propiedad. Se aplica a propiedades residenciales con un valor de más de 125,000 Euros en Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte (Escocia tiene un impuesto de transacción de terrenos y edificios por separado). Es muy sencillo calcular y realizar el pago usted mismo. Por ejemplo, si compra una propiedad por 850,000 Euros, no pagará impuestos sobre las primeras 125,000 Euros, luego del 2% hasta 250,000 Euros y el 5% sobre el monto restante. El impuesto inmobiliario español es diferente al modelo británico tanto para compradores como para vendedores. Pero, primero, debemos lidiar con los impuestos cuando compre una propiedad en España, ya que varían dependiendo de si está comprando una propiedad de nueva construcción o una residencia de segunda mano. Estos impuestos deben tenerse en cuenta en su presupuesto, además de los otros gastos de compra asociados con la adquisición de propiedades en España.
Impuestos aplicados a viviendas de nueva construcción
Hay una gran demanda de viviendas de nueva construcción en las regiones más populares de España. Cuando compre una vivienda de nueva construcción, debe tener en cuenta el pago del IVA, una tasa del 10% del precio de compra. Y hay un impuesto adicional del 1,2%, (esto es solo para Andalucía, en otras regiones varia sustancialmente) también basado en el precio de compra, para cubrir los gastos tributarios.
Impuesto de transmisiones patrimoniales aplicados a propiedades de segunda mano
Cuando Usted compra una propiedad de segunda mano en España, Usted paga un impuesto de transmisión llamado Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, conocido con la abreviatura ITP. En el caso de las propiedades de reventa no hay IVA que pagar sobre la propiedad, solo el ITP, este se rebajó al 7% en 2021 (esto solo se aplica en Andalucía).
Impuesto aplicados a no residentes
Si está comprando una propiedad de segunda mano a un vendedor que no es residente en España, que es bastante frecuente en muchas partes de España, el comprador debe retener el 3% del precio de compra y pagarlo a las autoridades fiscales españolas. Normalmente, el abogado del comprador se have cargo del pago de este impuesto.
Otros impuestos asociados a propiedades en España
Una vez que haya comprado una propiedad en España, hay una serie de otros impuestos asociados con la compra, incluido el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre las ganancias del capital sobre la propiedad, que se aplica a los vendedores.
Impuestos para no residentes
Los propietarios de viviendas en España que no sean residentes están sujetos a pagar el “Impuesto sobre la renta de los no residentes”. Los propietarios deben presentar sus impuestos anuales, incluso si la propiedad no está alquilada. La cantidad a pagar es aproximadamente un 1.1% del valor catastral y la tasa del impuesto es del 19% para residentes comunitarios, y del 24% para extracomunitarios. Los residentes británicos desde el Brexit tributan al 24%. Si alquila la propiedad, tendrá que presentar declaraciones trimestrales que muestren los ingresos y gastos. El impuesto aplicado es del 19% sobre el ingreso del alquiler neto, y del 24% para los no comunitarios, y estos últimos no pueden deducir gastos, y tributan por el ingreso bruto.
Impuestos Ganaciales aplicados a propiedades en España
Como propietario de una vivienda en España, es importante entender el sistema del Impuesto sobre las ganancias de capital (CGT), que es muy diferente a lo que probabablemente esté acostumbrado. La mayoría de los países cobran CGT cuando usted vende una propiedad y, como vendedor, paga impuestos sobre las ganancias. España ha actualizado recientemente sus reglas de CGT, y algunos propietarios extranjeros no han entendido lo que esto supone para ellos, especialmente porque las varian dependiendo si eres residente o no.
Impuestos gananciales para no residents
La mayoría de los compradores extranjeros tienden a ser no residentes, pero no todos, por lo tanto estudiaremos también las reglas para los residentes. En 2016, España redució su CGT en ventas de propiedades del 19.5% al 19%. Las autoridades fiscales también retiene el 3% de la venta, pero el comprador paga esto. Lo que significa que el vendedor recibe el 97% de los ingresos de la venta. La idea detrás de la retención del 3% es que, en ocasiones, algunos no residentes abandonan España sin pagar la CGT. Si la CGT no está cubierta por la retención del 3%, entonces habrá un pago adicional. Por otro lado, es posible que se produzca un reembolso, esto se solicita a través del formulario 210H. Es aconsejable que su gestor o abogado le ayude con esto. Se debe presenter este formulario durante los 4 meses posteriores a la finalización de la venta y también deberá aportar sus impuesto de no residente de los últimos cuatro años.
CGT y Residentes
Los Impuestos Gananciales los recauda la Agencia Tributaria. Se basa en el beneficio neto obtenido al vender una propiedad, que se calcula deduciendo el precio de compra (incluido el IVA, las tasas del Registro de la Propiedad, el impuesto sobre transmisiones patrimoniales y los gastos legales y notariales) del precio de venta final (menos los gastos incurridos durante la venta). Para los residentes fiscales españoles, se aplica el 19% para los primeros 6.000 euros de ganancia obtenida y aumenta a partir de entonces al 21% cuando la ganancia está entre 6.000 y 50.000 euros, al 23% cuando la ganancia está entre 50.000 y 200.000 euros, al 27% cuando la ganancia está entre 200.000 y 300.000 euros y al 28% para cualquier ganancia superior a 300.000 euros.
Como calcular las CGT
Para calcular las CGT en una venta, debe coger el precio que figura en la Escritura de la propiedad, (o Nota Simple) y después aplicar el IVA, gastos del Registro de la Propiedad, Notaria, Impuestos de Transmisiones Patrimoniales y honorarios del abogado. La totalidad se deduce de la cifra final de la venta. Ten en cuenta que aunque se pueden deducir gastos, no se pueden incluir la hipoteca ni ninguna otra deuda.
Impuesto de Sucesiones para no residentes
Los no residentes con propiedades en España deben estudiar los Impuesto de Sucesiones. Es bastante complejo y puede diferir entre las distintas comunidades autónomas, es decir, las reglas en Andalucía pueden ser diferentes a las de Cataluña, por lo que se recomienda el asesoramiento de un abogado con experiencia en la zona donde este ubicado la propiedad. En España, el gobierno y las autoridades regionales gestionan este impuesto, de ahí las diferencias entre regiones. El impuesto se aplica a:
- Contribuyentes que suelen residir en España
- Herederos no residentes que heredan bienes en España
Impuesto local sobre la propiedad o IBI
Los propietarios pagan un impuesto anual basado en el valor catastral de la propiedad. Los compradores del Reino Unido pueden compararlo con el Impuesto de Bienes Inmuebles. Este impuesto anual, o IBI, se calcula sobre el valor de su propiedad y su ubicación. En general, se encuentra entre el 0,5% y el 1,2% y se paga entre Febrero y Mayo de cada año. Este impuesto se utiliza para pagar los servicios e infraestructura locales, como carreteras, alumbrado público y mantenimiento general.