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Los impuestos vinculados a propiedades en España son algo diferentes a los de otros países, particularmente aquellos con los que los compradores del Reino Unido están familiarizados. En el Reino Unido, las ventas de propiedades están sujetas al impuesto sobre el terreno de los derechos de timbre. Este impuesto se basa en las bandas de impuestos incrementales y el precio de la propiedad. Se aplica a propiedades residenciales con un valor de más de 125,000 Euros en Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte (Escocia tiene un impuesto de transacción de terrenos y edificios por separado). Es muy sencillo calcular y realizar el pago usted mismo. Por ejemplo, si compra una propiedad por 850,000 Euros, no pagará impuestos sobre las primeras 125,000 Euros, luego del 2% hasta 250,000 Euros y el 5% sobre el monto restante. El impuesto inmobiliario español es diferente al modelo británico tanto para compradores como para vendedores. Pero, primero, debemos lidiar con los impuestos cuando compre una propiedad en España, ya que varían dependiendo de si está comprando una propiedad de nueva construcción o una residencia de segunda mano. Estos impuestos deben tenerse en cuenta en su presupuesto, además de los otros gastos de compra asociados con la adquisición de propiedades en España.

Impuestos aplicados a viviendas de nueva construcción.

Hay una gran demanda de viviendas de nueva construcción en las regiones mas populares de España. Cuando compre una vivienda de nueva construcción, debe tener en cuenta el pago del IVA, una tasa del 10% del precio de compra. Y hay un impuesto adicional del 1%, también basado en el precio de compra, para cubrir los gastos tributarios.

Impuesto de transmisiones patrimoniales aplicados a propiedades de segunda mano

Cuando Usted compra una propiedad de segunda mano en España, Usted paga un impuesto de transmisión llamado Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, conocido con la abreviatura ITP. En el caso de las propiedades de reventa no hay IVA que pagar sobre la propiedad, solo el ITP, él cual varía en cada región. Por ejemplo en Andalucía la tasa es del 8% hasta los 400,000€. Los siguientes 300,000€ están sujetos a un ITP del 9% y las viviendas por encima de 700.000 Euros esta sujetos a una tasa del 10%. Por ejemplo, una Vivienda valorada en 1 millón conllevaría un ITP que se calcularía de la suquiente forma: (€400,000 x 8% = €32,000)+(€300,000 x 9% = €27,000)+(€300,000 x 10% = €30,000) = a total of €89,000 en Impuestos de Transmisiones Patrimoniales.

Impuesto aplicados a no residentes

Si está comprando una propiedad de segunda mano a un vendedor que no es residente en España, que es bastante frecuente en muchas partes de España, el comprador debe retener el 3% del precio de compra y pagarlo a las autoridades fiscales españolas. Normalmente, el abogado del comprador se have cargo del pago de este impuesto.

Otros impuestos asociados a propiedades en España

Una vez que haya comprado una propiedad en España, hay una serie de otros impuestos asociados con la compra, incluido el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre las ganancias del capital sobre la propiedad, que se aplica a los vendedores.

Impuestos para no residentes

Los propietarios de viviendas en España que no sean residentes están sujetos a pagar el “Impuesto sobre la renta de los no residents”. Los propietarios deben presentar sus impuestos anuales, incluso si la propiedad no está alquilada. La cantidad a pagar es aproximadamente un 1.1% del valor catastral y la tasa del impuesto es del 19%. Si alquila la propiedad, tendrá que presentar declaraciones trimestrales que muestren los ingresos y gastos. El impuesto aplicado es del 19%.

Impuestos Ganaciales aplicados a propiedades en España

Como propietario de una vivienda en España, es importante entender el sistema del Impuesto sobre las ganancias de capital (CGT), que es muy diferente a lo que probabablemente esté acostumbrado. La mayoría de los países cobran CGT cuando usted vende una propiedad y, como vendedor, paga impuestos sobre las ganancias. España ha actualizado recientemente sus reglas de CGT, y algunos propietarios extranjeros no han entendido lo que esto supone para ellos, especialmente porque las varian dependiendo si eres residente o no.

Impuestos gananciales para no residents

La mayoría de los compradores extranjeros tienden a ser no residentes, pero no todos, por lo tanto estudiaremos también las reglas para los residentes. En 2016, España redució su CGT en ventas de propiedades del 19.5% al 19%. Las autoridades fiscales también retiene el 3% de la venta, pero el comprador paga esto. Lo que significa que el vendedor recibe el 97% de los ingresos de la venta. La idea detrás de la retención del 3% es que, en ocasiones, algunos no residentes abandonan España sin pagar la CGT. Si la CGT no está cubierta por la retención del 3%, entonces habrá un pago adicional. Por otro lado, es posible que se produzca un reembolso, esto se solicita a través del formulario 210H. Es aconsejable que su gestor o abogado le ayude con esto. Se debe presenter este formulario durante los 3 meses posteriores a la finalización de la venta y también deberá aportar sus impuesto de no residente de los últimos cuatro años.

CGT y Residentes

El sistema para residentes españoles es ligeramente diferente. Como residente usted declara la CGT en su declaración anual. De esta manera se le cobra el CGT de acuerdo con sus ingresos totales. Y, hay algunas excepciones para los residentes. Por ejemplo, si tiene más de 65 años y ha sido residente fiscal en España durante más de tres años y ha vivido en la misma casa durante todo ese período, está exento de pagar el CGT. También dispone de una exención del CGT si ha sido residente fiscal en España durante tres años y reinvierte los beneficios obtenidos de la venta de su vivienda principal en otra propiedad en la que planea vivir como vivienda principal. Esta nueva vivienda no tiene que ser en España, puede ser cualquier otro país de la Unión Europea, pero debe reinvertir la totalidad de los beneficios obtenidos en la venta previa. Si no reinvierte la totalidad será responsable de la CGT en España por la diferencia. También es interesante señalar que los residentes que no alcanzan el límite de los tres años, pero tienen una razón convincente para vender, pueden manifestarlo a las autoridades fiscales y ellos se encargarán de estudiarlo. Por ejemplo, si queda incapacitado y su propiedad actual no esta adaptada a sus necesidades, o si se ve obligado a mudarse por motivos laborales, etc. Y, si tiene más de 65 años y es residente fiscal durante tres años, estará exento de paga el CGT en la segunda propiedad en España si invierte todos sus beneficios de la venta en un plazo de un año.

Como calculary el CGT

Para calcular la CGT en una venta, debe coger el precio que figura en la Escritura de la propiedad, (o Nota Simple) y después aplicar el IVA, gastos del Registro de la Propiedad, Notaria, Impuestos de Transmisiones Patrimoniales y honorarios del abogado. La totalidad se deduce de la cifra final de la venta. Ten en cuenta que aunque se pueden deducir gastos, no se pueden incluir la hipoteca ni ninguna otra deuda.

Impuesto de Sucesiones para no residentes

Los no residentes con propiedades en España deben estudiar los Impuesto de Sucesiones. Es bastante complejo y puede diferir entre las distintas comunidades autónomas, es decir, las reglas en Andalucía pueden ser diferentes a las de Cataluña, por lo que se recomienda el asesoramiento de un abogado con experiencia en la zona donde este ubicado la propiedad. En España, el gobierno y las autoridades regionales gestionan este impuesto, de ahí las diferencias entre regiones. El impuesto se aplica a:

Contribuyentes que suelen residir en España.

Herederos no residentes que heredan bienes en España

Impuesto local sobre la propiedad o IBI:
Los propietarios pagan un impuesto anual basado en el valor catastral de la propiedad. Los compradores del Reino Unido pueden compararlo con el Impuesto de Bienes Inmuebles. Este impuesto anual, o IBI, se calcula sobre el valor de su propiedad y su ubicación. En general, se encuentra entre el 0,5% y el 1,2% y se paga entre Febrero y Mayo de cada año. Este impuesto se utiliza para pagar los servicios e infraestructura locales, como carreteras, alumbrado público y mantenimiento general.

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